问题描述
老师您好,我们公司有个项目一年多了,收了300万预付款和提货款,合同上是写收到验收款全额开票,但是现在验收一直通不过,收不到钱也不要求开票,库存有272万,也不能结转成本,我想问下老师,我需要先确认未开票收入,出掉些库存吗?现在期末库存与当期累计收入差异远远超过预警值,预收账款与销售收入差异也超过预警值,预计在下个月才会要求开票
高旭东
预收账款按税法规定预缴税款就可以了,按合同还没有达到纳税义务发生时间,既然下月开票,就没有税务风险。至于预警,只要是合理合法能解释清楚,就没有问题。
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