问题描述
李所,我们执行的是小企业会计准则,科目里没有以前年度损益调整这个科目 ,现在 发生了2014-2016年税务风险提示通过企业自查补交的增值税和所得税及滞纳金,我怎么做会计分录呀?所得税借:所得税费用,贷:银行存款,那增值税,借方明细科目是什么呢?
李旌
借:应交税费-未交增值税 营业外支出-税收滞纳金;贷:银行存款
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