问题描述
高所:可能是我描述的不清楚,安装有一部分是外请外面的单位做的,给我们的发票是税务代开3%专票,是因为他们是小规模人吗?一般纳税人的简易征税要怎么备案,这块怎么核算,进项要分开算吗?这方面概念有点迷糊。
高旭东
根据2017年11号公告和2018年42号公告,贵公司的销售设备和安装服务应分别核算销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。也就是说从财务核算上要分别核算,比如销售做存货的收发存16%一般计税,安装用“其他业务收入”按项目核算,3%的简易也就是相关的进项不能抵扣。至于备案现在是网上备案,不清楚的请咨询12366或者同和软件。
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