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税务部门查处一批冒用个人身份信息涉税案件

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sc达 发表于 2020-6-23 09:05:50 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题
税务部门查处一批冒用个人身份信息涉税案件
来源:中国税务报  郭瑞轩

个人所得税APP的上线,大大方便了广大自然人纳税人申报纳税,受到广泛欢迎。但近期,部分自然人纳税人登录APP查询信息发现,自己明明没有在某公司任职,却有该公司的个人所得税申报记录,怀疑是个人身份信息被冒用作违法使用。为维护正常的经济税收秩序,保护自然人纳税人合法权益,税务部门与公安、教育等部门通力合作,依法查处了一批冒用个人身份信息偷逃税款的违法企业。

北京税务查处冒用大学生身份信息偷税案

近日,为严厉打击冒用大学生信息偷逃税款行为,北京税务稽查部门迅速出击,对涉嫌冒用大学生身份信息的北京某设计咨询公司立案检查,查明其冒用某高校25名大学生身份信息虚假申报的事实。

检查期间,该公司财务人员采用各种方式与税务机关反复周旋,企图蒙混过关。对此,北京税务稽查部门突击询问,周密取证,详细比对,紧盯冒用信息违法事实。在确凿证据面前,该公司实际控制人对违法行为最终供认不讳。

经查实,该公司实际控制人的同学为某高校老师,双方于2017年签订了一份“校企合作协议”,约定选派该校大学生到该公司实习,老师向公司提供学生的姓名和身份信息,但学生并未真正参与实习工作。该公司为增加成本、减少应纳税所得额,在2017年~2019年1月间利用掌握的这些信息虚假申报292条,虚列人员成本45.26万元,偷税11.25万元,另外发现其他税收违法行为少缴税款26.47万元,税务机关将依法依规对涉案企业作出进一步处罚。

河北税警联手查处冒用个人身份信息案

在河北,税务、公安部门协同作战,快速查处了河北三河市某商贸有限公司冒用15名在校大学生和其他5名社会人员身份信息案,查补税款12.35万元。

接到有关涉税线索后,河北税务部门积极协调公安部门成立专案组,迅速对涉案企业立案检查。税务、公安发挥各自优势,集中分析研判案情,通过实地勘验、调查询问、逐项排查等方式,查验企业纳税申报、发票领用开具、个税代扣代缴和实际负责人及其相关人员的银行资金往来信息。经查实,涉案企业作为小规模纳税人,为达到少缴企业所得税的目的,冒用15名在校大学生和其他5名社会人员身份信息,虚列人员成本20余万元,偷税5万元,另外发现其他税收违法行为少缴税款7.35万元。

目前,涉及泄露学生个人身份信息的蔡某,已被所在学校和公安机关处理,税务机关也将依法依规对涉案企业作出进一步处罚。

宁波税警联合查处冒用个人信息虚开发票案

近日,宁波市税务稽查部门查办了一起冒用个人身份信息虚列工资并虚开增值税发票案件,涉及779名大学生个人信息被盗用。

今年4月,宁波市税务部门发现,宁波市H工程建设有限公司、宁波Z人力资源有限公司、宁波C建筑工程有限公司的个人所得税相关异议申诉平台中存在高达2万余条身份冒用异议申诉记录,涉及申诉举报人4328人。大量的申诉记录引起了宁波市税务部门的高度重视,税务部门迅速联合公安机关成立专案组,对3家企业开展全面调查,通过企业约谈、资金明细查询、下游企业调查等方式,对申报记录逐条比对核实。

专案组查实发现,3家公司共同的实际经营人之一耿某,其孩子在C市某学校期间因参与统一购买火车票、组织报名普通话考试等工作而掌握了大量学生身份信息,耿某发现孩子电脑信息后将其拷贝给公司另一名实际经营人叶某。叶某利用这批身份信息,通过3家企业冒用的个人信息涉及大学生779名,虚假申报记录6.2万多条,虚假申报个人收入共计1962万元,逃避代扣代缴个人所得税392万元。同时发现,叶某等人不仅逃避了代扣代缴个人所得税的义务,还在没有发生实际业务的情况下,对外虚开劳务发票,涉嫌虚开金额3.6亿元,涉及浙江、上海等7个省市的企业188户。目前,在税务机关移送后,公安机关已将叶某等人抓捕归案。

深圳查获冒用个人身份信息偷税案件

深圳税务稽查部门根据冒用申诉风险线索,对深圳市某资产管理公司实施突击检查,查实该企业在短短一年半的时间里,冒用129条个人身份信息,虚增管理费用并在账簿上多列支出,进而少申报缴纳企业所得税的偷税事实。

经查实发现,该企业于2017年4月~2018年12月期间,通过黑中介购买了一批西安某大学在校大学生的个人信息,并将其列入公司员工名单,实际上既未与其签订劳务合同,也未实际发放工资,已造成偷税12.73万元。目前税务机关正在依法处理中。

上述案件的共同特点是:精心“设计”偷税手段。涉案企业的主营业务是提供信息咨询服务,这类业务可用于抵扣的成本相对较少,企业经营者就打起了虚增成本的歪主意,铤而走险地冒用个人身份信息,把企业从盈利“扭转”为亏损,最终达到偷税目的。精准“发放”伪造工资。伪造的员工工资均在个人所得税起征点以下,既能虚增工资成本、偷逃企业所得税,也未达到起征点,只需申报而无须代扣代缴个人所得税,不会增加实际成本。精确“瞄准”下手对象。涉案企业冒用的员工身份大多为在校大学生,由于大学生群体尚未真正就业,对自身的个人所得税信息关注度较低。

税务总局相关部门负责人指出,下一步,税务部门将继续积极与相关部门密切沟通协调,加强线索收集分析,强化综合治理,加大对冒用个人身份信息实施偷税行为的打击力度,加强大学生身份信息保护和规范管理,切实保护公民合法权益,营造公平公正的税收营商环境。同时,提醒广大纳税企业守法经营,“手莫伸,伸手必被捉”。也提醒广大自然人纳税人,注意保护好个人身份信息,及时关注个人的申报情况,如发现身份信息被冒用,应立即向公安部门或税务部门举报。
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