请问,我们生产车间处于筹备期,装修费,线缆等计入长期待摊费用,后面还有装修票进来,我是什么时候摊销,摊销年限一般多少
高旭东
请问你们的生产车间是租的还是自己的?租赁的房屋的装修费在租赁期内进行摊销,在长期待摊费用进行归集,达到可使用状态后进行摊销,自有房屋的装修费并入房产原值。
高所/李所,请问一下我们公司租的房子房东开不出发票来(没房产证),前面会计把付的房租挂在应收账款里的,这个现在确定票收不回来,要怎么处理?
李旌
我记得原来有个公司也是租的集体土地上的房子,也是没有房产证,后来税务让他们到村委写了个情况说明,就帮他们代开房租票了,你可以试试。如果实在取不到票那只能走利润分配了。
高所,你好 想咨询一下,现在新办的咨询公司,可以申请增值税一般纳税人,所得税核定征收吗?所得税核定征收的话,咨询公司核定率一般是多少?核定后的应纳税所得额,达到小微企业的,是不是也是按小微企业的所得税税率交所得税?
高旭东
新办企业是可以申请增值税一般纳税人的,但是新办企业企业所得税不得核定征收,可在第一个纳税年度结束前向税局申请,核定率由各地税务机关认定,一般咨询类服务企业为10%左右,核定企业也能享受小型微利企业所得税优惠政策。
老师,您好,请问现在弥补亏损延长至10年,有什么限制条件吗,为什么有10年5年选项?
孙敏
根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)的规定,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。其它企业亏损弥补结转年限仍然执行最长不得超过五年的规定。

除了高新和科技型中小型企业,凡企业由于政策性搬迁停止生产经营无所得的,从搬迁年度次年起,至搬迁完成年度前一年度止,可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损结转弥补年限中减除。
请问公司行业为批发零售业,营业范围有技术开发,可以单列研发费用科目?还是必须要在科委立项才可以? 多谢!(昨天您回答了研发费用加计扣除的负面行业清单,但是没有回答只是单列研发费用科目是否需要科委立项的问题)
高旭东
以批发零售为主业的企业不适用研发费的加计扣除,但如实发生的研发费用可以在税前列支,不需要科委立项。
您好,请教下,正在报汇算清缴,有个资产折旧摊销调整明细表。去年公司买了辆装卸车8万,当时账上利润不够,去年一次性摊销了,那我现在填年报的时候,这个会计认可的和税法认可是不是要调增了?我记得有个文件2018 54号文说不超过500万可以一次性摊销,那这个是税法认可的政策,那我会计上直接一次性摊销了。那我是不是这张年报的表会计和税法一致,不用调增调减?
高旭东
不需要,现在税会没有差异,不用调整。但不建议这么做,违反会计制度,所以会计上应正常折旧,在所得税汇缴时做调整。
咨询一个问题,公司老板个人付款买车,以公司名义上牌,但是没有开发票,所以公司账面也没有这个车。现在要卖车,是不是去二手市场开票?税率是多少?
高所:上次我咨询了我们单位卖货车开票事项,现在对方直接开了二手车销售发票给我们公司,我们还需要自己再开票吗?
高旭东
你们公司卖车应该你们公司自己开票,你说的对方是谁?
高所:银行开的利息发票原件丢失了,复印件能用做税前扣除的凭证吗?
高旭东
可以,最好让银行盖个章,证明与原件一致。
新个税计算方法
孙敏
你可以参考下面的表格,把你们单位的员工工资数据往里填,会自动出个税计算结果。
http://zhou.newcache.cn/sunmin/xingeshui.xlsx
高所:请教一下,年报里的工资薪金支出帐载金额包括管理人员工资,销售人员工资吗?是不是工资总额,还是只是计入成本的员工工资。
高旭东
请问你说的“年报”是指年度财务报表还是别的?
高所,请教一下,关于个人所得税赡养老人的问题,我家有我和我妹妹两个孩子且父母都满60周岁,我妹妹不上班,可不可以2000/月都给我扣除?
高旭东
不能。纳税人为非独生子女的,应当与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊额度不能超过每月1000元。
高所你好,我公司的客户破产了,根据清算协议,把以前供给客户的货定了个价格后拉回来了,请问,这个怎么账务处理呢?这个动作又涉及到交哪些税吗?
高旭东
以资产清偿债务是债务重组的一种方式。以非现金资产清偿债务的,债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,在符合金融资产终止确认条件时,计入当期损益(营业外支出);债权人已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入“营业外支出”;坏账准备的多提额抵减当期资产减值损失。
账务处理一般为
借:库存商品 
  应交税费——应交增值税(进项税额)
  营业外支出——债务重组损失(借方差额)
  坏账准备
 贷:应收账款等
   银行存款(支付的取得资产相关税费)
高所,请问一下,个人合伙企业,要交企业所得税吗?
牛老板
有限合伙企业不用缴纳企业所得税,按先分后税缴纳个人所得税即可。
高所,您好!如果一小规模纳税人收到借款利息,若符合月不超过10万/季度不超过30万,这个增值税是否可以享受小规模优惠政策?享受的话就免增值税,免附加税,是吗?
高旭东
是的