高所,请教一下,关于个人所得税赡养老人的问题,我家有我和我妹妹两个孩子且父母都满60周岁,我妹妹不上班,可不可以2000/月都给我扣除?
高旭东
不能。纳税人为非独生子女的,应当与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊额度不能超过每月1000元。
高所你好,我公司的客户破产了,根据清算协议,把以前供给客户的货定了个价格后拉回来了,请问,这个怎么账务处理呢?这个动作又涉及到交哪些税吗?
高旭东
以资产清偿债务是债务重组的一种方式。以非现金资产清偿债务的,债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,在符合金融资产终止确认条件时,计入当期损益(营业外支出);债权人已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入“营业外支出”;坏账准备的多提额抵减当期资产减值损失。
账务处理一般为
借:库存商品 
  应交税费——应交增值税(进项税额)
  营业外支出——债务重组损失(借方差额)
  坏账准备
 贷:应收账款等
   银行存款(支付的取得资产相关税费)
高所,请问一下,个人合伙企业,要交企业所得税吗?
牛老板
有限合伙企业不用缴纳企业所得税,按先分后税缴纳个人所得税即可。
高所,您好!如果一小规模纳税人收到借款利息,若符合月不超过10万/季度不超过30万,这个增值税是否可以享受小规模优惠政策?享受的话就免增值税,免附加税,是吗?
高旭东
是的
高所,您好!请问一般纳税人申请转登记为小规模后,可以再自行申请转成一般纳税人吗?
牛老板
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第八条规定,自转登记日的下期起连续不超过12个月或者连续不超过4个季度的经营期内,转登记纳税人应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)的有关规定,向主管税务机关办理一般纳税人登记。

转登记纳税人按规定再次登记为一般纳税人后,不得再转登记为小规模纳税人。
请问领导我公司充值的油卡,电子普通发票内容为预付卡销售,这个该怎么做账务处理?可以直接做费用吗?
高旭东
这个话题是老生常谈了,建议在圈子里搜一下往期问答。
预付费的油卡,贵公司应作为“预付账款”处理,不得进项抵扣也不能在成本费用列支,等预付卡使用完毕由出票方开具正式的增值税专用发票,才能抵扣并在企业所得税前列支。
高所:我们公司是做电动三轮车的,出口报关的时候写的是成套散件,但是又有几个配件是单独报关的。可以这样操作吗?
高旭东
可以的
高所:问一下我们公司有一辆货车要卖掉,需要办理哪些手续?
高旭东
做固定资产清理,去二手车市场对车辆进行评估,然后自行开具增值税发票,再到二手车交易市场去换二手车交易发票。
高所,你好!请问18年5月份之前的合同上签订的是11%的税率,5月之后开了10%的税率发票给甲方,现在结算甲方按合同税率把之后开具10%税率的差额给扣了,问题一,这样开票乙方有什么税务风险?二,甲方这样操作合理吗?三,这种情况下有什么办法可规避或者补什么手续?
高旭东
合不合理要看纳税义务发生时间,按照你说的10%的税率贵公司应该是属于建筑安装企业,《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条对增值税纳税义务、扣缴义务发生时间进行了明确。
所以先明确纳税义务发生时间,如不符合,应与甲方协商,红冲原来的发票,再正确开具相应税率的发票,避免税务风险。
请问高所,我公司一直都是提前申报个人所得税的,在18年为了调整成当月发放次月申报,有两个月工资资金申报当年重复申报了,现在去更正零申报的话,对公司和个人会有什么风险吗?
高旭东
没有问题,实事求是就是了
老师好,我公司(甲,制造业)聘请乙公司帮丙公司搭建车间之间的过道雨棚46万,(材料由我们自己采购,人工由乙方负责(开劳务加工的发票给我们))我现在开票给丙公司。税收分类编码我该选哪个?我选货物当中的金属制品有问题吗?
高旭东
你公司和丙公司签订协议,搭建雨棚,然后你公司把人工分包给乙公司,这里的商业逻辑是你公司给丙公司做了个零星工程,应该开具工程施工的发票
老师好,购入旧机器2台总价35万元,机器的出厂日期都是2009年12月,该按几年计提折旧?
高旭东
会计核算上按企业实际情况自行确定折旧年限。税务处理上可以按500万元以下机器设备一次性税前扣除。
高所,麻烦咨询一下,我公司有退休人员再就业的,现在每月拿12000,退休工资5000多,要怎么交个人所得税?
高旭东
退休工资不用交税,再就业的12000元按工资薪金综合所得申报个人所得税。
老师合伙企业的提成律师,如果不在律所报销费用,可以在分成收入中扣除30%,如果所按照60%给律师提成,会计按60%计入成本,例如律师收入10000元,提成是10000*60%=6000,律师可以扣除后的余额是6000-6000*30%=4200,申报个税的系统里填写的是4200元,那和实际计提的6000元差了1800元,这个该怎么处理?
高旭东
我没有填过这类申报表,如果申报没有问题的话,那这个差异是不需要处理的。
高所,我们法人大队里面拆迁帮他一次性交清了社保,企业现在还用交么?如果企业不交税务上有没有问题?
高旭东
社保如何缴纳的界定暂时在人社局,所以请咨询人社局这种情况要不要缴纳社保。至于税务,要看社保入税后的具体政策。