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【行业论道】对标美国 未来中国财税服务行业巨头是什么...

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牛快计-牛牛 发表于 2019-10-29 12:26:44 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题

【行业论道】对标美国 未来中国财税服务行业巨头是什么模样? 

2018-10-22 11:45

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中国的财务(会计)服务行业可以追溯到上世纪九十年代,虽然市场发展不过二十几年的历史,但凭借着庞大的小微企业基数,我国财税服务行业具备了与生俱来的迅速发展的土壤。然而,尽管行业蓬勃发展,但中国财务服务企业仍然处于“散兵游勇”的状态,行业亟待整合和规范。

放眼大洋彼岸的美国,这个有着一百多年会计历史的国家,拥有全球最完善的财税服务行业和最先进的财税服务体系。他们的财税服务行业有哪些模式和形态?

两条腿走路:以线下为基础发展线上业务

H&R Block是美国最大的连锁税务服务供应商,成立于1955年,主要在美国和加拿大等地提供线下税务申报、线上DIY税务申报等服务,累计提交了超过7.4亿份纳税申报单。

从成立以来,税务申报服务一直是H&R Block的核心业务,截至2017年,H&R Block的线下门店达10036家(直营6650家,加盟3386家)。

H&R Block收入构成主要包括在美国国内直营连锁门店的纳税服务费用、加盟商的特许权使用费,国际纳税服务费用和数字DIY渠道的纳税服务费以及其他补充性服务和产品的费用。补充性服务主要包括退税转账、金融借贷以及税务身份风险评估等。

尽管H&R Block业务数量庞大,有着稳固的线下服务基础,然而,在经历了2008年的金融危机之后,失业率急剧上升对H&R Block的整体业务造成了严重冲击。虽然近年经济和失业率指标不断向好,但随着电子申报普及以及报税软件易用性的不断增强,越来越多的人选择购买付费软件进行税务申报。

为了应对线下门店业务量萎缩,H&R Block也尝试在线上实现突破,目前纳税人可以通过H&R Block官网、桌面软件以及移动应用进行报税,DIY申报量从2003年的288.3万到2017年的757.9万,增长近3倍。

专注线上业务 以智能赋能财税服务

除了以传统线下业务为基础,积极转型线上业务的模式之外,还有另一类以Intutit为代表的线上智能财税公司,正在给如H&R Block这样的传统财税公司的线上业务造成巨大冲击。

Intuit成立于1983年,从一家个人理财服务商逐渐成长为一家智能财税公司,专注为中小企业、个人和会计专业人士提供财务管理、税务管理、薪资管理、支付、个人理财等解决方案。Intuit于1993年在纳斯达克IPO,上市当日市值11亿美元。经过30多年发展,Intuit已成为美国智能财税领域龙头企业,最新市值达440亿美元。

截至当前,Intuit业务分为三大部分:小型企业分部(Small Business Segment),消费者分部(Consumer Segment)以及专业税务分部(Professional Tax Segment)。

从Intutit的产品线来看,1984年推出第一款针对家庭和个人客群的理财软件Quicken;1992年推出了面向小型企业的会计软件Quickbooks;1993年进军个人税务申报领域,收购报税软件Turbotax母公司Chipsoft;90年代末期先后推出了Turbotax和Quickbooks的Online版本;2018年推出了基于Turbotax的新产品Turbo……

在不断完善产品线的同时,Intuit也不断向“云端”发展,截至2017年,Intuit所有产品的在线用户为3700万,桌面用户为900万。与2013年相比,5年共计新增用户1200万,其中云端用户增加1400万,桌面用户减少200万。

不难看出,随着网络科技的进步,Intuit的产品也愈加智能化,如在QuickBooks等产品中使用机器学习技术,来帮助用户实现业务流程的自动化。而在随着智能化的推进,Intuit的业务也得到进一步提升,2017年,Intuit的QuickBooks Online美国用户增长了53.34%。

以平台为核心的新型服务模式

除了专业的财税公司正在通过线上或线下为企业和个人提供服务外,一些企业服务相关的专业公司正在创造新的服务模式,比如LegalZoom法律在线平台。

有人说它所创造的服务模式对法律行业的改变是颠覆性的,因为企业在办理法律文件时,不再需要律师,只需要在线操作,就能知道需要申请什么表、如何填写资料。换句话说,律师变成了电脑,但价格又远低于律师费用。

而LegalZoom自己则认为,公司既是“法律文书制造工匠”,又是一个长期法律服务计划的供应平台。

目前,LegalZoom的业务主要分为三大类,包括核心的法律文书业务、长期法律服务、律师撮合业务。据了解,LegalZoom目前的单年订单数超50万单,年收益超1亿美元,净利润超千万美元。

中国财税服务行业掀起资本狂潮

从2015年起,资本开始进入中国的小企业工商和财税服务领域,徐小平投资了绿狗、雷军投资了快法务、薛蛮子投资了公司宝、复星昆仲投资了小微律政……这些平台型创业公司大多想成为中国的LegalZoom。

但总体上来说,这些企业后来做得都不太理想,发展中普遍存在一些问题。目前,有的还在继续,有的并购合作,有的已经退出,主要原因是:

1. 对行业理解并不深刻,将互联网的形式简单化的搬到这个行业,对客户和上下游并没有真正理解,因此没有达到预期的目标;

2. 这个市场的客户在b和C之间(我们称之为小b或者大C)。小b的获客和服务逻辑,至今还没有非常成功的案例,大家都还在摸索中;

3. 这个行业对专业深度和线下服务的要求都比较高,成功的整合平台必须具备行业深刻理解和互联网思维两种人才的紧密结合,而这个需要机缘。

另外,高瓴投资了云帐房,致力于打造中国的Intuit;慧算账也获得了亿元以上的投资,它们想努力成为中国的H&R Block。经过4年探索,云帐房已经覆盖了全国1000多家代理记账公司,用系统工具的模式在往前推进;而慧算账探索了加盟、直营等模式后,也在坚决地扩张线下门店。

两个公司各有优缺点:云帐房模式轻,但要实现增值业务转化的故事还需要在代理记账公司的管理上做文章,因为高转化来源于好的服务和管理;慧算账直接,但模式重,对管理要求极高,之前各地出现的系列问题正是这个问题的反映

金财互联和神州易桥两家A股的上市公司,也进入了这个行业,但纵观它们这2年对行业分散力量做整合的过程,也是困难重重。这个行业还是存在很多超出资本预期的复杂性,未来它们可能需要更多地加深对这个行业的研究和理解,来完成破局

而一举手一投足都会对某个行业产生大影响的BAT资本,目前还没有真正重视小企业工商和财税服务这个行业。

百度有最好的客户入口,他们本来最有机会实现“搜索即服务”的整合入口,但百度在企业服务最黄金的这几年一直走下坡路,负面新闻不断,无暇顾及这个行业;腾讯显然注意到了企业服务这个大市场,因此他们推出了企业微信(整合了之前的微信企业号),但强烈C基因的腾讯也没有深度进入B端市场,这也不是腾讯的优势,不过通过投资和生态等方式进入企业服务行业是腾讯一直在尝试的,尽管现在还不是很成功;阿里最具有企业服务的基因,花了很大的功夫推出了钉钉,想抢占企业服务的入口,但钉钉之后怎么去实现整合,现在前途还不明朗。

总体而言,由于这个市场的直接空间不大,所以目前没有太大的资金进入,也没有顶级的创业者专注在这个行业,而该行业的大部分领导人仍处于传统思维模式中,对于产业升级的认知不足,这些都给这个行业的平台型创业者留下了难得的机会。

中国财税服务巨头应该是什么样?

纵观目前美国财税服务的三大业务模式,还处于整合期的中国财税服务行业未来的发展方向在哪里?中国的财税服务企业巨头应该是什么样?中国是否能够照搬美国的模式?

据统计,截至2018年6月份,全国有3300多万家存量企业,这其中有70%都是通过代理记账公司来做账报税。如果以平均客单价3500元计算,整体代账市场的规模约为1000亿。相较于美国而言,小微企业的数量和基础财税服务市场规模实际上都已超过美国。

在此背景下,传统财务软件厂商用友和金蝶重金杀入这个市场,根本的原因是独立建账的企业数量最多只占30%,至少有2000万家企业是代理记账机构在处理,用友和金蝶是为市场份额而战。但是,和规模较大的自建账企业不同,小微企业需要的不仅仅是工具,而是服务的过程,这个“服务的基因”是传统财务软件工具厂商不具备的,到现在为止,这两家上市公司在代理记账行业的探索还在继续。

与此同时,,在“双创”和减税的前提下,中国的政府(工商和税务)会越来越开放,这个行业的效率会越来越高,所以,有三点是肯定的:行业整体效率越来越高,传统的代理记账公司会受到越来越大的挑战;行业集中度一定会提高,中国一定会出现一定规模的头部企业,但这些头部企业的形式还不明朗;技术会成为行业发展的引擎,会大大推动行业的发展,数据会成为行业核心价值。

是否会出现中国的Intuit、H&R Block、LegalZoom,不能生搬硬套美国模式,在中国特有的市场和国情下,最有可能的是包括以上三种的综合发展平台,既需要技术的升级,又需要线下的能力,但同时一定是平台化的。

另外,除了代理记账公司,包括会计师事务所、企业服务的律师事务所、税务师事务所的管理水平普遍并不高,跟着企业服务这个庞大市场,整个工商、财税服务将会经历一次洗牌的过程。

不管怎样,这个行业注定要进入不安稳的状态,盈利模式的“红利期”已经结束,但平台型创业的机会才刚刚开始,在中国这个大市场,出现3家以上、甚至10家平台型公司是毫无问题的。



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