社保入税莫要慌,灵活用工来帮忙
现状 / STATUS
关于社保入税:2018年社保之养老金开始全国统筹;其中12月10日前完成社会保险费和第一批非税收入征管职责划转交接工作,2019年1月1日起由税务部门统一征收各项社会保险费和先行划转的非税收入,2019年3月社保和税务实现数据并库,并通告“社保由税务局征收,同时重申缴费基数按上年职工平均工资计缴”。2019年5月社保养老金企业承担部分下降3%。
用工成本大幅上涨:按法律规定是员工上年月平均工资作为缴费基数,最高不超过月平均3倍。如果做不到“应缴尽缴”、“按实缴纳”,则企业报送给税务的职工薪酬和社保缴费总额会不符,极易引发税务风险应对甚至是税务稽查。 被追缴、罚款风险,给企业埋下了税务风险的隐患,包括不良员工、竞争对手甚至是地方营商环境,都会给企业带来巨大的风险。
举个例子

FOR EXAMPLE

以江苏某市税前工资12000元/月为例(专项扣除按1000元/月计算)。
所在城市 常州 税前工资 12000 计薪基数 3125/12000 差额
项目名称 社保入税前 社保入税后
税前应发工资 12000

12000

缴费基数 3125

12000

公司缴纳五险合计 881 28.20% 3024 25.20% 2143
员工缴纳三险合计 328 10.50% 1260 10.50% 932
个人所得税 357 10% 264 10% -93
员工税后工资 11315

10476

-839
公司雇佣成本 12881

15024

2143
从上述可以看出,社保入税后公司雇佣成本将增加2143元/月,员工税后工资将减少839元/月
社保入税后企业支出多,员工到手少,企业和员工都不满意
有什么办法能解决这个问题?
解决方案 / SOLUTION
针对这个问题,省薪王给出了针对性的解决方案: 调整用工结构、降低用工成本,防范企业风险、提高税后利润
产品优势
  • 1) 账目合规,消除涉税风险:有发票可以入账,成本核算也更趋于规范;
  • 2) 降低用工成本,没有额外的社保支出;
  • 3) 操作简单,成本低廉,性价比高。
  • 4) 员工提高了税后收入(个税优化)。
方案禁忌
1)建筑劳务属于特殊监管行业,且工伤风险高,本产品禁入,可推荐税易达分包经营方案;
2)货车司机属高危工种,本产品禁入,可推荐税易达分包经营方案;
3)仅适用于单人单月不超过2.8万元的外包费用结算。
企业成本降低,大大增加了市场竞争力
操作流程 / steps
1)企业和“牛快计”签订《合作框架协议》。
2)企业和灵活用工平台(以下简称平台)签订《业务外包协议》。
3)平台完成任务的协同发布,并和员工签订《自由职业者服务协议》。
4)企业将《半月度完工结算单》提交给平台,并按合同金额,向平台打款。每15日结算一次。
5)平台在第二个工作日前完成报酬向员工的结算(由银行分账),并开具6%的劳务费增值税专用发票。
6)专用发票的专人送达,流程结束。
产品价值 / value
服务费用 / price
官方指导价 服务费=企业外包费用总额*14%
企业可取得6%的劳务费专票,实际成本为8%
基本费 企业外包费用总额
咨询“省薪王”请拨打服务热线:400-990-1501 立即咨询

常见问题

Q:这个解决方案合法合规吗?
A:从调整用工结构、降低用工成本的出发点来操作,当然是合法合规的。但不能以不承担社会责任、不给员工缴纳社保为目的,这样肯定是不合规的。为保障企业的可持续发展,本方案强制企业接受“纳税风险评估”后方能实施。
Q:分包的费用打到你们的账上,能保证安全吗?
A:不存在是否安全的问题,而是承揽公司的业务协议是否能履行的问题。
我们采取以下措施来保障:
1)可设立共管账户;
2)资金按“T+0”方式快速到达;
3)发放过程企业可取得监管账号,全程监督。