我们一个供应商说15年还有一批货没有开票给我们,现在要开,金额还不算小,我们这边也认可,销售说这批货已经卖出去了,看15年的成本结转也没法看,当时是兼职会计做的,如果我收到这张票,我是不是只能做年前年度损益?税务肯定会认为你成本已经结转了
高旭东
是的,按你的描述的话,这张发票应该是以前年度损益
按照(2018)32号文关于出口货物退税我是不是可以这样理解,报关单五月一日之前出口的货物,在七月三十一日之前如果取得的发票是17%的按17%退税率退税,如果取得的是16%的发票就按照16%的退税
高旭东
5月1号前出口报关的,进项发票要在5月1日前开进来,不然会影响退税的。正常操作本就应该先取得进项,支付货款,再申报出口。
我们卖联轴节给中车,但要免费提供润滑油,技术协议上提到,这个润滑油我能直接进成本吗?我是担心税务会不会认定为视同销售.润滑油外购。
高旭东
成本当然是能进,我认为是要视同销售的。看抗风险能力,如果金额不大,就先放着好了