请问这种预付卡的分录要怎么做?
高旭东
借:预付账款,贷:银行存款
请问这个保险费用专用发票可以抵扣吗?给员工办理的商业险工伤意外险
高旭东
给员工办理的商业保险属于职工福利性质,与此相关的费用也是按“职工福利”,所以该专用发票不能抵扣。
请问个体户核定征收,在限额内开普票免增值税,要另外交个所税吗?税率是多少?如果开专票要交哪些税?税率分别是多少?
高旭东
3万以下不用交税,3万到十万免增值税,个所税税率按行业工种不一样。开专票的话要交增值税及各项附加和个所税,税负3.68%-4.86%。
高所,你好!想问一下,我们公司建了一个14万的应急污水池工程,已完工对方开了票,要做为固定资产不动产吗?
高旭东
按企业会计准则定义的固定资产,是指同时具有下列特征的有形资产:
(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
(二)使用寿命超过一个会计年度。
所以我认为,这个污水池应做为固定资产,分类的话可作为“建筑物”。
我公司一次性购买了40台空调,每台4000元,加上配件共24万,请问这算固定资产吗
牛老板
如果是用来卖的,就做库存商品;如果是准备自用的,就做固定资产……
老师好!买3000元的购物券,赠送200元商品,怎么样算这是打几折?
孙敏
没有明白您这个问题是什么背景下产生的,所以不知道按照什么角度来回答你。纯数学角度的话,3000/3200是9.375折。
请问一下各位老师:刚刚咨询了保险公司。雇主险需要50人起买,非全日制员工只有5-7人买不了雇主险。请教一下该怎么办呢
牛老板
换家保险公司,明天我来问下。我们也给外勤买了。
请问领导,如果某公司19年2月份一次性发放奖金4万给员工了,那是否可以申报工资分摊到12个月,每个月来帮他报税,而不是一次来申报
孙敏
年终奖可以选择按一次性奖金申报,也可以选择并入工资薪金申报(可以部分并入),关键是看全年税负哪种方案更低。
举例员工每月工资8000元,年终奖4万,那么一次性奖金申报3.6万,1月综合所得申报1.2万,2月-12月仍然按8000申报综合所得,这样的全年个税是最少的。
房租费是2018年1-12月的开票日期是2019年一月金额54000去年预提今年怎么做账
高旭东
这是涉及跨期发票的问题,简单的做法是2018年直接做管理费用,2019年来票做附件就可以。
请问你现在是怎么预提的?会计分录怎么做的?
(另外问题请加上标点)
1.个税汇缴是否包含年终一次性奖金的部分? 2.员工在别的单位兼职,是否都可按工资薪金申报,还是必须有一处为劳务报酬?
李旌
1、个人所得税法实施条例第二十五条规定汇算清缴的具体办法由国务院税务主管部门制定。现在还没看到出具体的办法,但是因为一次性奖金也是工资薪金的一部分,而工资薪金属于综合所得,所以我认为只要满足条例二十五条规定的综合所得都是需要汇算清缴的。但财税(2018)164号又规定2021年12月31日前取得的一次性奖金不并入当年综合所得,单独计算纳税。所以具体操作还是等汇缴的文件出来吧。2、个人只要和雇佣单位签劳动合同,属于雇佣关系,是可以在两处以上取得工资薪金所得按工薪计入综合所得申报个税的。
听了今晚李所的课。小微企业认定标准的应纳税所得额听得还不是太明白,能麻烦再讲讲么?
李旌
就是季度申报时根据截至每季度末的应纳税所得额是否超过300万元来判断,具体还有哪里不清楚?
高所您好!线上平台对接劳务用工是什么意思?就是通过网上的招工平台和律师事务所签个劳务用工合同吗?这样缴税就可以按个体工商户的税率?另线上的劳务派遣平台和线下的有区别吗?
牛老板
线上用工平台是用来解决制造业蓝领工人难招、难管、流动性大的问题,不适用律所。律所建议用承包经营模式,用建立咨询服务类工作室,分包律所的部分咨询服务业务,由工作室向律所开具咨询服务发票。工作室按小微企业优惠政策享受税收优惠。
回答完毕,无须打赏,谢谢!
高所,你好,我是外贸公司,出口五金工具,出口前要按照客人要求包装好每个工具再发货,因为客人收到货后是直接放在超市零售的。包装所用的材料和五金工具不是同一个供应商,报关时只能报五金工具,做退税也只能开进五金工具的发票。所以包装材料没有开票,货款都是老板私下付现金。一年有20万左右,现在老板不想付现金,想让包装供应商开票,货款从账上走,这包装材料开进来,我怎么处理
牛老板
加道包装工序,完成工具和包装的成本核算。五金工具(如裁纸刀刀、十字镙丝刀、鎯头等)的计量单位是件,包装完成后给重新起个产品名字,计量单位是套。
这在商贸、家俱、五金等行业很常见的,组装拆卸、大包装换小包装等等。
个体工商户(一般纳税人)可以以个体户名称购买车辆吗?
高旭东
可以,对于个体建账户来说可以抵扣,可以税前列支
对于合伙的核定征收企业,年底,股东发放现金是按账面利润金额然后按股东投资比例发放对吗?这里的账面金额指的是损益表上的净利润?还是指资产负债表上的未分配利润?如果当年净利润为盈利的但资产负债表上的未分配利润是亏损的,那股东能超利润表上金额发放吗?
高旭东
损益表上的净利润也是要结转到未分配利润科目的,所谓分红就是未分配利润的分配,一般情况下是盈利才分,但在亏损的情况下也是可以分配的,法律没有对于这块的禁止,所以是可以的。